Curso de cierre, CONTABLE y FISCAL, en 2 sesiones independientes: (recuerda que la sesión es por zoom y se puede visionar off line con posterioridad)
1ª PARTE: CIERRE CONTABLE
PONENTE: DR. GREGORIO LABATUT SERER
http://gregorio-labatut.blogspot.com/
Profesor Titular de Universidad de Valencia..
Miembro del REC 3069.
Miembro Comisión Economistas Contables.
Experto en Valoración de Empresas. EVA/1293/0020. AECA
CA DE Economistas Contables.
Consultor de empresas
FECHA: 29/11/2022 (martes) de 16:00 a 19:00
PROGRAMA
- Obligaciones contables cierre 2022. Plazos formulación y aprobación cierre 2022, sociedades inactivas. Responsabilidad de los administradores y delito contable.
- Operaciones principales del cierre 2022: Tesorería, partidas en moneda extranjera, inventarios, corte operaciones, inmovilizado, subvenciones, arrendamientos, regularizaciones, reclasificaciones, determinación del resultado antes de impuestos.
- Operaciones más problemáticas con posibles repercusiones fiscales: Hechos posteriores, deterioros, amortizaciones, periodificación de ingresos y gastos, gastos e ingresos de ejercicios anteriores, estimaciones, existencia de pasivos ficticios, cuentas corrientes con socios y administradores y subvenciones de los socios y tratamiento de operaciones con empresas del grupo. Registro contable de las disminuciones de capital en el socio.
- Contenido de las principales consultas del ICAC sobre contabilidad durante 2021 y 2022.
- Registro contable del impuesto sobre sociedades: Diferencias entre la contabilidad y la fiscalidad, permanentes y temporarias, activos y pasivos por impuestos diferidos y Limitación al reconocimiento contable de activos por impuestos diferidos. Reconocimiento contable de bases imponibles negativas.
- Problemática contable de la Reserva de nivelación y reserva de capitalización.
2ª PARTE: CIERRE FISCAL
PONENTE: Profesor JAIME ANEIROS PEREIRA
Profesor Titular de Derecho Financiero y Tributario
Socio en On Tax & Legal
Comité Técnico de la World Compliance
Miembro de la Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros
Miembro de la Subcomisión de PBC del CGAE
FECHA: 01/12/2022 (jueves) de 16:00 a 19:00
PROGRAMA
Revisión de las reglas de Imputación temporal
- Ingresos y Rentas Positivas
Que no forman parte de la base imponible
De ejercicios anteriores que se integran en la base imponible del ejercicio
De ejercicios posteriores que pueden integrarse en la base imponible del ejercicio - Gastos y Rentas Negativas
Que no son fiscalmente deducibles
Que no son fiscalmente deducibles en el ejercicio de devengo
Que ejercicios anteriores que son fiscalmente deducibles en el ejercicio3. - Reversión de Reducciones a la Base Imponible
Reserva de Capitalización
Reserva de Nivelación
- Ingresos y Rentas Positivas
MATERIAL:
- PENDIENTE ( Se enviará el día antes de la sesión)
Formulario de INSCRIPCIÓN