3 jurisdicciones eliminadas, 3 agregadas a la lista de jurisdicciones no cooperativas de la UE

Comunicado

La lista de jurisdicciones no cooperativas de la UE en cuestiones tributarias se ha ajustado a la luz de:

• compromisos asumidos por las jurisdicciones listadas;
• una evaluación de las jurisdicciones para las cuales aún no se ha tomado una decisión de inclusión.

También se han realizado movimientos para mejorar la transparencia en el proceso de listado.

El 13 de marzo de 2018, el Consejo eliminó de la lista a Bahrein, las Islas Marshall y Santa Lucía y añadió a las Bahamas, Saint Kitts y Nevis y las Islas Vírgenes de los Estados Unidos.

La lista de la UE tiene como objetivo promover una buena gobernanza fiscal en todo el mundo, maximizando los esfuerzos para evitar la evasión fiscal, el fraude fiscal y la evasión fiscal. Fue preparado durante 2017 en paralelo con el trabajo dentro de la OCDE.

«Me complace ver más jurisdicciones que enumeró en diciembre comprometiéndose a reformar sus políticas fiscales de una manera que remedie nuestras preocupaciones«, dijo Vladislav Goranov, ministro de Finanzas de Bulgaria, que actualmente ocupa la presidencia del Consejo. en todas las jurisdicciones en la lista para hacer lo mismo, y en todos aquellos que ya se han comprometido a implementarlos de manera oportuna. Nuestro objetivo es lograr la transparencia fiscal óptima en todo el mundo «, dijo.

Tres jurisdicciones eliminadas

La lista de la UE figura en el anexo I de las conclusiones emitidas por el Consejo el 5 de diciembre de 2017. El Anexo II cita una serie de otras jurisdicciones que se han comprometido a reformar sus políticas fiscales y que están sujetas a una estrecha supervisión.

Desde que la lista se publicó por primera vez el 5 de diciembre de 2017, Bahrein, las Islas Marshall y Santa Lucía se han comprometido a un alto nivel político para poner remedio a las preocupaciones de la UE. A la luz de una evaluación experta de esos compromisos, el Consejo decidió trasladar las tres jurisdicciones del anexo I al anexo II.

La implementación de sus compromisos será cuidadosamente monitoreada.

Tres jurisdicciones agregadas

Cuando publicó por primera vez la lista, el Consejo acordó suspender el examen de los sistemas tributarios de las jurisdicciones del Caribe afectadas por huracanes en septiembre de 2017. El proceso se reanudó en enero de 2018, cuando se enviaron cartas solicitando compromisos para remediar las preocupaciones de la UE. Las Bahamas, Saint Kitts y Nevis y las Islas Vírgenes de los Estados Unidos se agregan a la lista (anexo I) como resultado de ese proceso. Esto se debe a que no han asumido compromisos a un alto nivel político en respuesta a todas las preocupaciones de la UE.

Al mismo tiempo, el Consejo decidió agregar a Anguila, Antigua y Barbuda, las Islas Vírgenes Británicas y Dominica al anexo II. Esto se justificó por los compromisos asumidos para abordar las deficiencias identificadas por la UE. Esos compromisos fueron evaluados por expertos de la UE, y su implementación será monitoreada cuidadosamente.

El proceso continúa con respecto a una octava jurisdicción del Caribe, las Islas Turcas y Caicos, desde la cual se busca un compromiso de alto nivel político antes del 31 de marzo de 2018 para abordar las preocupaciones de la UE.

Transparencia

Desde que la lista se publicó por primera vez en diciembre de 2017, se han realizado esfuerzos para aumentar la transparencia.

La información pública sobre los compromisos contraídos por jurisdicciones de terceros países se limitó inicialmente al contenido de los anexos I y II. Sin embargo, en febrero de 2018, el grupo de trabajo responsable del proceso de inclusión (el «grupo de código de conducta») solicitó que todas sus cartas pidiendo compromisos se publicaran en el sitio web del Consejo. El 6 de marzo, se publicó una compilación de esas cartas como documento público.

Además, las cartas de compromiso recibidas de jurisdicciones de terceros países se están haciendo públicas tan pronto como se obtenga el consentimiento para la publicación. Y se está preparando una página web específica del Consejo sobre la lista de la UE.

Nueve jurisdicciones permanecen

Las decisiones del 13 de marzo de 2018 se tomaron en una reunión del Consejo de Asuntos Económicos y Financieros, sin debate.

Como resultado, 9 jurisdicciones permanecen en la lista de la UE: Samoa Americana, Bahamas, Guam, Namibia, Palau, Samoa, Saint Kitts y Nevis, Trinidad y Tobago y las Islas Vírgenes de EE. UU.

Estos incluyen 6 de los 17 originales, más tres de las jurisdicciones del Caribe. (Ocho de los 17 originales fueron retirados de la lista el 23 de enero de 2018).

Mientras que la lista debe revisarse al menos una vez al año, el ‘grupo de código de conducta’ puede recomendar una actualización en cualquier momento.

Se recomienda encarecidamente a las jurisdicciones que permanecen en la lista que realicen los cambios que se les soliciten. Su legislación fiscal, políticas y prácticas administrativas resultan o pueden resultar en una pérdida de ingresos para los estados miembros de la UE. A la espera de los compromisos para realizar dichos cambios, la UE y los Estados miembros podrían aplicar medidas defensivas. El Anexo I incluye recomendaciones sobre los pasos a seguir para eliminar la lista.

• 2 de marzo de 2018 nota sobre los cambios en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la UE
• Nota del 8 de marzo de 2018 sobre los cambios en la lista de jurisdicciones no cooperativas de la UE
• 6 de marzo de 2018 compilación de cartas a jurisdicciones de terceros países que buscan compromisos tr